При получении предоплаты от контрагента не выставили авансовый счет-фактуру и не отразили ее в декларации: каковы последствия?

Comments

• Цитата: Была предоплата от контрагента, по закону мы должны выставить авансовые счета-фактуры на предоплату, а если мы у себя не отразили в декларации, это прям реальное нарушение, которое может повлечь последствия за собой? мы же потом в любом случае будем выставлять реализациб и отражать в декларации, я сколько работала с главными бухгалтерами, ни одна не выставляла авансовые и никогда не было проблем. Прошу очень помочь с данной ситуацией.

  Здравствуйте.
  Если аванс был в одном квартале, а реализация в другом, то вы занизила налогооблагаемую базу квартала,в котором получен был аванс (см. п. 1 ст. 167 НК РФ)
• Цитата: Была предоплата от контрагента, по закону мы должны выставить авансовые счета-фактуры на предоплату, а если мы у себя не отразили в декларации, это прям реальное нарушение, которое может повлечь последствия за собой?

  😉 Согласна с коллегой,  это нарушение.
  НДС налог - исключительно квартальный.
  И, если в каком-то отчетном квартале не был своевременно исчислен НДС с авансов полученных, то это и недоимка по налогу и пени, соответственно. За конкретный отчетный период (квартал). 
  

  Цитата: мы же потом в любом случае будем выставлять реализацию и отражать в декларации,

   😉Хорошо, если это "потом" случается в том же квартале, в котором получен этот аванс.
  В этом случае, очень редко правда, налоговая на это может  и не отреагировать (мне, правда, такое не попадалось...)
  

  Цитата: я сколько работала с главными бухгалтерами, ни одна не выставляла авансовые и никогда не было проблем.

  😉 Удивительная история...
  Возможно,  у них так совпадало, что все события укладывались в один квартал?
• Добрый день,
   

  Цитата: Возможно,  у них так совпадало, что все события укладывались в один квартал?

  И даже в этом случае невыставление с/ф на аванс - это нарушение
  

  Цитата: 1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;2)деньоплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

  В день оплаты уже возникает налоговая база по НДС.
  
  Обсуждали: Момент определения налоговой базы по НДС
  
  

  Цитата: это прям реальное нарушение, которое может повлечь последствия за собой?

  Да, это прям нарушение, которое может повлечь за собой штраф по ст. 122 НК и пени (ст. 75 НК)
• Спасибо за ответы, то есть сейчас нам придется отражать авансовые счета-фактуры и платить НДС, а если она в наши планы не входила? вообще никаких вариантов чтоб избежать доплаты нет?
• Добрый день.
  

  Цитата: то есть сейчас нам придется отражать авансовые счета-фактуры и платить НДС, а если она в наши планы не входила?

  Если аванс в ваши планы не входил, его нужно было вернуть. Но вы этого сделать уже не успели.
  А раз не вернули - платите НДС.
  З.Ы. Так бы было бы неплохо, не входит доход в наши планы - не платим налоги... Думаете, у кого то бы возникли в этом случае планы, влекущие за собой уплату налогов.. у меня точно бы не возникли.
• Цитата: то есть сейчас нам придется отражать авансовые счета-фактуры и платить НДС, а если она в наши планы не входила? вообще никаких вариантов чтоб избежать доплаты нет?

  Если НДС с аванса в ваши планы не входит, значит, надо было так свою деятельность организовывать, что бы этих самых авансов не было или закрывались они сразу. А если это невозможно, значит, платите НДС с аванса.
• Цитата: то есть сейчас нам придется отражать авансовые счета-фактуры и платить НДС

  😉Так это надо было делать со времен принятия НК РФ...
  

  Цитата: а если она в наши планы не входила?

  😉То есть, соблюдение норм налогового законодательства ваши планы не предусматривали?