Переход с УСН (6%) на ОСНО

Comments

• Цитата: Добрый день, коллеги! Сразу оговорюсь, что много чего прочитатала на тему моего вопроса , в т.ч. и на форуме. Но в голове так и не сложилась картина перехода с 01.01.12г. с УСН 6% на ОСНО. У нас на сч.10 много материалов осталось несписанных (делался запас на новый объект), в т.ч. оплаченных и неоплаченных поставщикам. Много из этих материалов с НДС. Как все-таки поступить- взять материалы в расходы при расчете налога на прибыль за 1 кв.2012г ? Принять к вычету НДС по этим материалам? В консультациях даются противоречивые мнения по этому вопросу, позиция МинФина противоречит решению Арб.судов. Может кто-нибудь на практике прошел такую процедуру и даже проверялся ГНИ? Жду совета

  
  Добрый день.
  Я ГНИ не проверялся, но отвечу.
  В отношении не оплаченных материалов Вы имеете право учесть расходы по налогу на прибыль (письмо Минфина РФ от 21.10.2011 N 03-11-11/259). А вот в отношении оплаченных товаров расходы признавать нельзя - расходы были бы признаны в период применения УСН, если бы был другой объект, а так - нельзя.
  А вот НДС принять к вычету можно по всем материалам, не использованным на дату перехода на УСН (письмо Минфина РФ от 21.10.2011 N 03-11-11/259).
  Удачи!
• Спасибо, я уж и не надеялась на ответ формучан.Прочитаю Письмо МФ и начну выбирать оплаты и НДС по остаткам. Время до 20 числа еще есть. Еще раз спасибо
• Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Цитата: у нас вот такая ситуация.в 2011 году организация была на УСН (доходы минус расходы), бухучет вели. с 2012 года - на общем режиме налогообложения. в 2011 году приобрели и реализовали товары, расходы на приобретение которых не включили в состав расходов по УСН (т.к. не погасили кредиторскую задолженность). сейчас за 1 квартал на основании п.6 ст.346.25 НК РФ хотим отразить в вычетах по НДС и ту сумму налога, которая была предъявлена нам поставщиками в 2011 году при приобретении товара.но на 01.01.2012 остатка по 41 счету нет, на 19 сч. остатка нет. какие проводки мне сделать? если делаю проводку Дт 68 Кт 19, то на 19 сч. образуется отрицательное сальдо. Подскажите, пожалуйста. Большое спасибо!

  
  
  Добрый день. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Читайте правила форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Новая тема" и в открывшемся окне задать свой вопрос.
  В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.